7月7日，為規(guī)范中央銀行存款賬戶服務和管理，提高央行貨幣結算服務的透明度、公平性和可獲得性，人民銀行發(fā)布《中央銀行存款賬戶管理辦法》（下稱《辦法》），自2023年8月15日起施行。

中央銀行存款賬戶服務是中國人民銀行履職的前提和基礎，是實施貨幣政策、維護金融穩(wěn)定、提供最終結算的重要載體。央行指出，《辦法》的制定，對于推進中央銀行存款賬戶管理和服務法治化，優(yōu)化中央銀行賬戶服務職能，提升防范資金結算風險能力，更好實現(xiàn)中國人民銀行貨幣政策目標和維護金融穩(wěn)定具有重要意義。

《辦法》共六章43條。其中，《辦法》統(tǒng)一了中央銀行存款賬戶的分類、開戶條件和評估標準，提升了獲得央行賬戶服務的可預期性和便捷性；明確了央行存款賬戶開立、變更、撤銷及使用管理要求，實施賬戶全生命周期管理。

(資料圖)

此外，《辦法》注重加強關鍵環(huán)節(jié)風險管控，規(guī)范代理結算和賬戶安全管理要求，有利于降低央行存款賬戶資金結算風險，保障業(yè)務連續(xù)性。

遵循三項原則開展中央銀行存款賬戶管理

《辦法》共六章43條，分別是總則、賬戶申請與開立、賬戶變更與撤銷、賬戶使用、紀律與責任、附則。

《辦法》明確，中國人民銀行開展中央銀行存款賬戶管理與服務遵循三項原則：

一是規(guī)范審慎原則。對中央銀行存款賬戶實施全生命周期管理，推動開戶機構規(guī)范使用賬戶，確保賬戶信息準確完整、有效，防控支付風險。

二是高效便捷原則。持續(xù)提高賬戶服務效能，合理精簡賬戶業(yè)務辦理流程和手續(xù)，便利開戶機構辦理業(yè)務。

三是公正平等原則。對境內外不同類型機構、內外資機構一視同仁，提供公正、平等的賬戶服務。

《辦法》明確，中國人民銀行負責制定和完善中央銀行存款賬戶管理制度及協(xié)議，統(tǒng)籌中央銀行存款賬戶監(jiān)督管理，指導中國人民銀行分支機構為開戶機構提供優(yōu)質高效的賬戶服務，對結算賬戶開立的必要性進行審核。

《辦法》明確，中國人民銀行分支機構負責對開戶機構提交的申請材料的真實性、完整性、有效性以及開戶機構是否符合開戶條件進行審核，根據(jù)中國人民銀行授權和分工與開戶機構法人簽訂中央銀行存款賬戶管理協(xié)議，具體承擔中央銀行存款賬戶開立、變更、撤銷和使用的日常管理和業(yè)務操作。

中央銀行存款賬戶存款按日計息，按季結息

《辦法》明確，中央銀行存款賬戶的開立、變更、撤銷和使用適用本辦法。

在存款賬戶的開立上，《辦法》明確，中央銀行存款賬戶按照賬戶用途和資金性質不同，分為準備金存款賬戶 (包括人民幣和外幣)和專用存款賬戶(包括人民幣和外幣)。

中國人民銀行內設機構可以申請開立業(yè)務專用賬戶，業(yè)務專用賬戶包括但不限于執(zhí)行貨幣政策、實施宏觀審慎管理、維護金融穩(wěn)定、防范處置金融風險、提供金融服務經(jīng)理國庫等與依法覆職和中央銀行業(yè)務相關的賬戶。

在存款賬戶的撤銷上，《辦法》要求，開戶機構撤銷賬戶前，應當取消指定該賬戶用于資金歸集管理、特定交易資金結算、代理結算等關聯(lián)業(yè)務；結清該賬戶相關債務、利息和費用； 全額轉出賬戶余額；交回尚未使用的重要空白憑證。

在存款賬戶的使用上，《辦法》明確，中國人民銀行對應計息的中央銀行存款賬戶存款按日計息，按季結息，計息期間如遇利率調整，分段計息。中國人民銀行對開戶機構代辦的財政存款等業(yè)務按年計付手續(xù)費。

不得對央行貨幣政策實施和金融穩(wěn)定造成不當影響

《辦法》明確，中國人民銀行有權依據(jù)本辦法和中央銀行存款賬戶管理協(xié)議，對開戶機構執(zhí)行中央銀行存款賬戶管理規(guī)定情況進行監(jiān)測評估，并督促其規(guī)范辦理賬戶業(yè)務，嚴格防控風險。

《辦法》要求，開戶機構應當嚴格按照有關法律法規(guī)和本辦法規(guī)定辦理中央銀行存款賬戶業(yè)務，不得出現(xiàn)以下情形：

一、偽造、變造相關法律文書或者證明材料騙取開戶。

二、將賬戶出租、出借給其他單位或者組織。

三、利用中央銀行存款賬戶從事或者協(xié)助從事洗錢恐怖主義融資、欺詐等違法犯罪活動。

四、對中央銀行存款賬戶進行透支。

五、賬戶應當變更未申請變更、應當撤銷未申請撤銷未按規(guī)定進行賬務核對。

六、因資金管理不到位，導致代理結算出現(xiàn)風險或者造成資金損失的。

七、對中國人民銀行相關業(yè)務運營帶來不當信用、清算、結算或者其他風險。

八、對中國人民銀行貨幣政策實施和金融穩(wěn)定造成不當影響。

《辦法》明確，開戶機構、被授權機構違反本以上所列情形之一的，中國人民銀行可以視情節(jié)嚴重程度，對開戶機構、被授權機構采取約談責令整改以及中央銀行存款賬戶管理協(xié)議約定的處理措施；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

（文章來源：券商中國）

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