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世界速訊:中美審計(jì)監(jiān)管合作協(xié)議的主要內(nèi)容是什么?中國證監(jiān)會(huì)回應(yīng) 2022-08-26 22:53:58  來源:財(cái)聯(lián)社


【資料圖】

中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人就簽署中美審計(jì)監(jiān)管合作協(xié)議答記者問表示,此次簽署的中美審計(jì)監(jiān)管合作協(xié)議,是在雙方2013年執(zhí)法合作諒解備忘錄及2016年試點(diǎn)檢查合作備忘錄的基礎(chǔ)上,根據(jù)雙方國內(nèi)法律法規(guī)和監(jiān)管要求,參照相關(guān)國際通行做法,總結(jié)以往雙方合作經(jīng)驗(yàn),經(jīng)過反復(fù)磋商達(dá)成的。合作協(xié)議主要就雙方對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所合作開展日常檢查與執(zhí)法調(diào)查作出了具體安排,約定了合作目的、合作范圍、合作形式、信息使用、特定數(shù)據(jù)保護(hù)等重要事項(xiàng)。

合作協(xié)議包括以下重點(diǎn)內(nèi)容:一是確立對(duì)等原則。協(xié)議條款對(duì)雙方具有同等約束力。中美雙方均可依據(jù)法定職責(zé),對(duì)另一方轄區(qū)內(nèi)相關(guān)事務(wù)所開展檢查和調(diào)查,被請(qǐng)求方應(yīng)在法律允許范圍內(nèi)盡力提供充分協(xié)助。二是明確合作范圍。合作協(xié)議范圍包括協(xié)助對(duì)方開展對(duì)相關(guān)事務(wù)所的檢查和調(diào)查。其中,中方提供協(xié)助的范圍也涉及部分為中概股提供審計(jì)服務(wù)、且審計(jì)底稿存放在內(nèi)地的香港事務(wù)所。三是明確協(xié)作方式。雙方將提前就檢查和調(diào)查活動(dòng)計(jì)劃進(jìn)行溝通協(xié)調(diào),美方須通過中方監(jiān)管部門獲取審計(jì)底稿等文件,在中方參與和協(xié)助下對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)人員開展訪談和問詢。

(文章來源:財(cái)聯(lián)社)

關(guān)鍵詞: 中國證監(jiān)會(huì)

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