近日，江蘇高院官方微信公眾號(hào)發(fā)布通知，為加強(qiáng)和規(guī)范被執(zhí)行人所有的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)性權(quán)益的執(zhí)行，明確規(guī)定了“保險(xiǎn)合同存續(xù)期間，人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)性權(quán)益依照法律、法規(guī)規(guī)定，或依照保險(xiǎn)合同約定歸屬于被執(zhí)行人的，人民法院可以執(zhí)行。”

“避稅避債”是保險(xiǎn)代理人銷(xiāo)售過(guò)程中較為常見(jiàn)的話術(shù)之一，有意思的是，對(duì)于保險(xiǎn)到底能不能避稅避債，代理人也懵圈了。“如果被執(zhí)行人是被保險(xiǎn)人或者指定受益人，法院是否執(zhí)行呢?”

對(duì)此，保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)律師李濱在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)表示，在債務(wù)人是投保人、被保險(xiǎn)人、受益人三種不同的情形下，法院執(zhí)行保險(xiǎn)合同的效力是不一樣的。“在被保險(xiǎn)人是債務(wù)人的情形下，保險(xiǎn)合同指定了受益人，當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生事故，身故保險(xiǎn)金可以直接給付受益人，這筆錢(qián)也不能用于償還債務(wù)，但僅此一種情況。”

但他還指出，從保險(xiǎn)實(shí)務(wù)上而言，此類(lèi)情形僅占1%，保險(xiǎn)具有的“避債”功能實(shí)際上是對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人的宣傳誤導(dǎo)。目前保險(xiǎn)已經(jīng)成為債權(quán)人向債務(wù)人主張債權(quán)、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的一種很好的方式和手段。

“老賴(lài)”擁有的保單如何執(zhí)行得到明確

13日，江蘇高院發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范被執(zhí)行人所有的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)性權(quán)益執(zhí)行的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)，同日，江蘇保監(jiān)局在官網(wǎng)轉(zhuǎn)發(fā)上述文件。

《通知》明確規(guī)定，保險(xiǎn)合同存續(xù)期間，人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)性權(quán)益依照法律、法規(guī)規(guī)定，或依照保險(xiǎn)合同約定歸屬于被執(zhí)行人的，人民法院可以執(zhí)行。

人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)性權(quán)益包括依保險(xiǎn)合同約定可領(lǐng)取的生存保險(xiǎn)金、現(xiàn)金紅利、退保可獲得的現(xiàn)金價(jià)值(賬戶價(jià)值、未到期保費(fèi))，依保險(xiǎn)合同可確認(rèn)但尚未完成支付的保險(xiǎn)金，及其他權(quán)屬明確的財(cái)產(chǎn)性權(quán)益。

對(duì)于“老賴(lài)”擁有的保單到底如何執(zhí)行?上述《通知》稱(chēng)，被保險(xiǎn)人、受益人未向人民法院交付相當(dāng)于退保后保單現(xiàn)金價(jià)值財(cái)產(chǎn)的，人民法院可以要求投保人簽署退保申請(qǐng)書(shū)，并向保險(xiǎn)公司出具協(xié)助扣劃通知書(shū)。

投保人下落不明或者拒絕簽署退保申請(qǐng)書(shū)的，人民法院可以直接向保險(xiǎn)公司發(fā)出執(zhí)行裁定書(shū)、協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)，要求保險(xiǎn)公司解除保險(xiǎn)合同，并協(xié)助扣劃保險(xiǎn)產(chǎn)品退保后的可得財(cái)產(chǎn)性權(quán)益，保險(xiǎn)公司負(fù)有協(xié)助義務(wù)。

事實(shí)上，“避稅”、“避債”等功能往往是代理人在保險(xiǎn)銷(xiāo)售中慣用的話術(shù)，如今江蘇高院明確發(fā)文稱(chēng)歸屬于被執(zhí)行人的保險(xiǎn)合同，法院可以執(zhí)行，讓不少代理人陷入迷茫。

“我從業(yè)快十年了，進(jìn)公司就聽(tīng)說(shuō)避稅避債功能，但是一直沒(méi)找到法律條款，也不敢跟客戶講!”代理人李先生表示，保險(xiǎn)“避稅”、“避債”的說(shuō)法一直被不少?gòu)臉I(yè)人員無(wú)限地放大，特別是在產(chǎn)說(shuō)會(huì)的時(shí)候，但具體案例為什么做到卻沒(méi)有明確的說(shuō)明。

也有代理人表示不理解：“投保人的保險(xiǎn)合同法院可以執(zhí)行，那么被保險(xiǎn)人、受益人是債務(wù)人呢——比如母親是被保險(xiǎn)人欠錢(qián)，兒子是受益人的情況下，保單也要退保嗎?”

所謂保險(xiǎn)具“避債”功能是宣傳誤導(dǎo)

業(yè)內(nèi)人士指出，在債務(wù)人是投保人、被保險(xiǎn)人、受益人三種不同的情形下，法院執(zhí)行保險(xiǎn)合同的效力是不一樣的。

李濱表示：“在被保險(xiǎn)人是債務(wù)人的情形下，保險(xiǎn)合同指定了受益人，當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生事故，身故保險(xiǎn)金可以直接給付受益人，這筆錢(qián)也不能用于償還債務(wù)，但僅此一種情況。如果受益人是債務(wù)人，被保險(xiǎn)人身故，即使已經(jīng)給付給受益人，也可以?xún)鼋Y(jié)作為償債的資金。”李濱還指出，而投保人作為債務(wù)人時(shí)，在其沒(méi)有支付債款情況下，“保險(xiǎn)合同被強(qiáng)制解除，用現(xiàn)金價(jià)值償債”的情形，在實(shí)務(wù)中的案例比比皆是。

假設(shè)母親是被保險(xiǎn)人，兒子是受益人，在指定兒子是受益人的情形下，如果母親欠錢(qián)，在母親身故時(shí)，理賠款作為保單受益人的兒子可以拿到保險(xiǎn)金，且不必用來(lái)償還母親所欠債務(wù);在第二種情形下，如果作為債務(wù)人的母親發(fā)生保險(xiǎn)事故后仍生存，則保險(xiǎn)公司的理賠款可能被用來(lái)償還母親的債務(wù);在第三種情形下，如果兒子是債務(wù)人，母親身故后的理賠款兒子應(yīng)該獲得的部分則可以?xún)鼋Y(jié)，用于償還受益人所欠的債務(wù);在第四種情形下，如果是作為債務(wù)人的父親是投保人，則可能被強(qiáng)制退保，用現(xiàn)金價(jià)值償還投保人所欠的債務(wù)。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，2016年3月廣東高院在解答執(zhí)行案件法律適用疑難問(wèn)題時(shí)曾表示;“如果人身保險(xiǎn)有指定受益人且受益人不是被執(zhí)行人，依據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十二條的規(guī)定，保險(xiǎn)金不作為被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)，人民法院不能執(zhí)行。”

江蘇高院對(duì)此補(bǔ)充道：“例如，對(duì)于被保險(xiǎn)人或受益人為被執(zhí)行人的重疾型保險(xiǎn)合同，已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故，依保險(xiǎn)合同可確認(rèn)但尚未完成支付的保險(xiǎn)金，人民法院執(zhí)行時(shí)應(yīng)當(dāng)充分保障被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬的生存權(quán)利及基本生活保障。”

不過(guò)，李濱指出，在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，人身保險(xiǎn)指定受益人的占比不超過(guò)5%，因此，所謂的保險(xiǎn)具有的“避債”功能實(shí)際上是對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人的宣傳誤導(dǎo)。事實(shí)上，保險(xiǎn)已成為債權(quán)人向債務(wù)人主張債權(quán)、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的一種很好的方式和手段。他進(jìn)一步指出，“與‘避稅’、‘避債’宣傳類(lèi)似的是，宣傳保單的財(cái)富傳承以及”億元保單“等現(xiàn)象均嚴(yán)重違反誠(chéng)實(shí)信用，消費(fèi)者應(yīng)根據(jù)自己的實(shí)際情況買(mǎi)保障型產(chǎn)品。”

關(guān)鍵詞： 保單 江蘇